УИК/Документы/Дооценка ценных бумаг

Документ служит для дооценки облигаций  и векселей до рыночной и номинальной стоимости.

Работа с документом осуществляется через журнал «Документы по ценным бумагам БУ». В журнале выполняем команду создание нового документа. Для этого нужно нажать кнопку  («Добавить»). Альтернативный вариант – нажать кнопку «Действия» в командной панели журнала и из выпадающего меню выбрать пункт «Добавить», далее выбираем документ «Дооценка ценных бумаг».

Реквизит «Организация» -  элемент справочника  «Организация» указывается организация, по которой будет осуществляться дооценка ценных бумаг.

Реквизит «Вид деятельности»,  указывает по какому виду деятельности проводится данный документ. Пример: Дилерская деятельность.

Формирование движения по налоговому учету регулируется установкой флажка «Отразить в налог. учете» в форме документа.

Переключатель «Автозаполнение при записи», служащий для автоматического заполнения табличной части ценными бумагами, по которым осуществляется дооценка во время записи документа.

На закладке «Ценные бумаги» табличная часть содержит следующие реквизиты:

В реквизите  «Ценная бумага» указывается  по какой ценной бумаги будет формироваться дооценка.

Реквизит  «Валюта»  показывает  в какой валюте учитывается данный вид ценной бумаги.

Реквизит «Партия документ»  указывает по какому документу поступила данная партия ценных бумаг.

Реквизит «Партия номер строки»  указывает на порядковый номер ценной бумаги в табличной части документа поступления.

В реквизитах  «Количество БУ» и «Количество НУ» - указывается количество ценных бумаг по бухгалтерскому и налоговому учету.

В реквизитах «Номинал вал» и «Номинал» - указываются номиналы ценной бумаги данного вида в валюте регламентированного учета и в валюте учета ценной бумаги.

В реквизите «Дата поступления»  указывается дата поступления ценной бумаги данного вида.

Реквизит «Дата погашения» - дата, на которую должна быть выплачена основная сумма долга по определенному обязательству.

Реквизиты «Срок» и «Прошедший срок» - заполняются в информационных целях.

Реквизиты «Начисленная дооценка вал БУ» и «Начисленная дооценка вал НУ» - указываются начисленные дооценки в валюте номинала ценной бумаги по бухгалтерскому и налоговому учету.

Реквизиты «Начисленная дооценка БУ» и «Начисленная дооценка НУ» - указываются начисленные дооценки в регламентированной валюте, т.е. в рублях, по бухгалтерскому и налоговому учету.

Реквизиты «Дооценка вал БУ»  и «Дооценка вал НУ» - указываются дооценки в валюте номинала ценной бумаги по бухгалтерскому и налоговому учету.

Реквизиты «Дооценка БУ» и «Дооценка НУ» - указываются дооценки в регламентированной валюте учета, т.е. в рублях.

Также на закладке «Ценные бумаги» на панели управления есть стандартные кнопки: «Добавить», «Добавить копированием», «Изменить текущий элемент», «Удалить текущий элемент».

Также на панели имеются дополнительные кнопки:

- кнопка «Только БУ» позволяет оставить поле дооценки только по бухгалтерскому учету;

- кнопка «Только НУ» позволяет оставить только дооценку по налоговому учету;

- кнопка «Х» очищает все записи табличной части вкладки «Ценные бумаги»;

- кнопка «Заполнить» позволяет автоматически заполнить документ дооценки ценных бумаг, по которым предусматривается сделать дооценку.

На закладке «Дополнительно» в поле «Вх.номер» и «Вх.дата» можно записать информацию о деталях документа, т.е. о номере и дате документа.

В поле «Ответственный» - выбирается ответственный пользователь за выполнение хозяйственной операции. По умолчанию в этот реквизит подставляется пользователь, указанный в настройках пользователя (меню «Сервис» - «Настройки пользователя»)

В поле «Код сделки внешний» можно указать дополнительную информацию по сделке.

В поле «Код сделки БО» указывается код операции Бэк-офиса по внутреннему учету.

В общем, для всех вкладок, нижнем поле «Комментарий» указывается любая дополнительная информация по документу.

Для сохранения документа без проведения следует воспользоваться кнопкой «Записать», после сохранения документ будет закрыт. Для сохранения документа с проведением следует воспользоваться кнопкой «ОК», после сохранения и проведения документ будет закрыт. Для выхода из документа используется кнопка «Закрыть».

По кнопке Дт/Кт можно посмотреть движения документа по регистрам по бухгалтерскому, налоговому учету и учету ценных бумаг.

Документ формирует следующие проводки по бухгалтерскому и налоговому учету:

Дт счета 58.02 «Долговые ценные бумаги» - счет берется из параметра учета ценных бумаг на закладке «дооценка до номинала (дисконт)» / счет учета дооценки .

Кт счета 91.01 «Прочие доходы» - счет берется из параметра учета ценных бумаг на закладке «дооценка до номинала (дисконт)» / счет списания дохода от дооценки.

Дт счета 58.02 «Долговые ценные бумаги» - счет берется из параметра учета ценных бумаг на закладке «дооценка до номинала (дисконт)» / счет учета дооценки .

Кт счета 91.01  «Прочие доходы» - счет берется из параметра учета ценных бумаг на закладке «дооценка до номинала (дисконт)» / счет списания дохода от дооценки.

На вкладке «Учет ЦБ (ред.4)»  отображаются движения по одноименному регистру накопления.

По кнопке внизу окна «Отчет по движениям документа» можно получить отчет по движения по регистрам бухгалтерского, налогового учета и регистру накопления «Учет ЦБ (ред.4)» для печати.

Так же по документу приведена таблица алгоритма формирования проводок:

Дооценка ЦБ
Дт		Кт		Сумма		Условие появления проводки	Содержание операции
Счет учета дооценки		Счет списания дохода от дооценки		Сумма Дооценки из строки документа		Если сумма дооценки больше 0
Счет списания убытка от дооценки		Счет учета дооценки		Сумма Дооценки из строки документа		Если сумма дооценки меньше  0