Нераспределенная прибыль

Для определения итогового дохода компании, оставшегося после перечисления налога на прибыль, используются счета 10801/10901 – «Нераспределенная прибыль»/ «Непокрытый убыток».

В системе данные по нераспределенной прибыли формируется при помощи регламентной операции с видом «Нераспределенная прибыль».

Для доступа к списку документов «Регламентная операция» используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Регламентные операции»:

Для создания регламентной операции с видом «Нераспределенная прибыль», на форме списка документов имеется кнопка «Создать». Далее, необходимо выбрать вид соответствующей операции:

Документ должен быть сформирован после выполнения регламентной операции с видом «Учет прибыли (убытка) отчетного года».

На форме документа обязательными для заполнения являются реквизиты:

• «Организация»;

• «Дата».

В табличной части «Настройка счетов» указаны счета, по которым регламентная операция сформирует проводки:

• 108.01 – нераспределенная прибыль;

• 108.02 – непокрытый убыток.

В табличной части «Группировка» есть возможность указать признак группировки данных на счетах БУ в разрезе подразделений:

В нижней части документа «Отбор» возможно произвести выборку данных к обработке по следующим показателям:

1) «Валюта» - если для закрытия счетов 708 необходимо отобрать данные системы в разрезе определенной валюты, в табличной части отбора, для поля «Остатки.Валюта» указывается вид (виды) валюты, используемой в системе.

2) «Подразделение» - для отбора данных к обработке в разрезе подразделений. В таблице отборов для поля «Остатки.Подразделения» нужно указать соответствующее значение:

3) «Лицевой счет» - в системе имеется возможность указать лицевой счет (лицевые счета) с остатками на балансовых счетах 708. В этом случае, обработка будет произведена только по данным этих лицевых счетов:

Для удобства пользователей, при настройке таблицы отбора, в качестве вида сравнения, есть возможность указать одно из возможных условий отбора: «Равно», «Не равно», «В списке», «В группе из списка», «В группе», «Не в списке», «Не в группе из списка», «Не в группе», «Со-держит», «Не содержит», «Заполнено», «Не заполнено»:

После того, как необходимые настройки произведены, нужно воспользоваться опцией «Выполнить и закрыть» - в шапке документа имеется соответствующая кнопка.

Документ формирует записи по регистру бухгалтерии «Журнал проводок (ЕПС)».

Алгоритм формирования записей по регистрам следующий:

1) Системой определяется сальдо по всем лицевым счетам на балансовых счетах 708 за отчетный год; 2) Если получена прибыль (остаток на счете 70801), формируется запись «Дт 70801 – Кт 10801». Если получен убыток (остаток на счете 70802), формируется запись «Дт 10901 – Кт 70802»; 3) Формируются лицевые счета для балансовых счетов 10801/10901 в соответствии с шаблоном; 4) Формируются бухгалтерские записи по переносу сальдо с лицевого счета 70801/70802 на лицевые счета балансового счета 10801/10802.

Аналитические данные, которые остались незаполненными после проведения документа «Регламентная операция (НФО)» с видом «Нераспределенная прибыль», могут быть скорректированы вручную в документе «Операция (ЕПС)».