0420257 Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед ЗЛ на пятилетний горизонт инвестирования

раздел находится в процессе заполнения

ОКУД 0420257 Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования

Отчетность по форме 0420257 представляется ежегодно. При автозаполнении регламентированного отчета (печатной формы) все числовые показатели представляются в рублях с точностью до двух знаков после запятой. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Переход к требуемым форматам (согласно таксономии) происходит на этапе формирования файла xbrl.

 Нестандартные параметры

Предусмотрена возможность формирования регламентированного отчета по частям. Параметром отбора является дата заключения договора ОПС. Перед формированием реготчета необходимо заполнить вкладку "Нестандартные параметры", указав даты начала и конца нужного периода.

Реготчеты, созданные последовательно (без пропусков периодов заключения договоров) по указанным отборам (например, реготчет №1 - по договорам, заключенным в период с 01.01.2002 по 31.12.2010; реготчет №2 - по договорам, заключенным в период с 01.01.2011 по 31.12.2015; реготчет №3 по договорам, заключенным в период с 01.01.2016 по 31.12.2018) можно объединить, используя кнопку "Объединение рег.отчетов".

Принципы отбора записей в отчет

В отчет отбираются не помеченные на удаление:

1). договоры, у которых состояние на начало отчетного периода

• накопительный период
• выплатной период
• выплата приостановлена
• начисление приостановлено
• ЕВ
• подготовка к закрытию
• обязательство выполнены

2). договоры, у которых в регистрах накопления "Резервы ОПС" и "Аналитика РОПС (по умершим)" есть сумма на начало отчетного периода или движение средств в отчетном периоде

3). договоры, по которым в отчетном периоде были любые изменения в таблицах «состояние договора ОПС» или таблицы «причины закрытия», кроме записей, у которых

• состояние = заключен,
• состояние = ожидание поступления взносов
• состояние пустое значение
• причины отказа = «отказ ПФР»

При этом договоры с состоянием "ожидание поступления взносов" входят в количество действующих договоров, однако такие договоры ещё не вступили в силу (данный показатель используется и в ОКУД 0420255 раздел 2, строка 4; ОКУД 0420255 раздел 3, графа 10; ОКУД 0420253 раздел 2_справочно, строка 2).

Названия по группе граф "Внешнее движение СПН" и "Внутреннее движение СПН" следует понимать как "Движение СПН по отношению ко счету ЗЛ".

Сортировка строк в отчете осуществляется по графе 5 (СНИЛС) от меньшего к бо́льшему.

В графе 1  

4282-У: указывается порядковый номер строки раздела.

4623-У: графа 1 потеряла актуальность

Графа 1 в отчете отсутствует

В графе 2_Общие сведения. Номер строки   

4282-У: указывается отчетный год в формате "гггг"

4623-У: графа 2 потеряла актуальность

Показатель года отчетности (неактуальный для таксономии) заменен на номер строки (не участвующий в сопоставлении, но удобный для анализа данных).

 В графе 3_Общие сведения. Наименование фонда  

4623-У: указывается сокращенное фирменное наименование фонда

Справочник Организации/поле Сокращенное наименование.

 В графе 4_Общие сведения. Номер лицензии фонд 

4623-У: указывается номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда

Справочник Организации/закладка НПФ/поле Номер лицензии ОПС.

В графах 5_Общие сведения  

4623-У: указывается информация о застрахованном лице

• в графе 5 - СНИЛС застрахованного лица в формате "XXX-XXX-XXX XX" - Справочник Физические лица/Страховой №ПФР
• в графе 6 - ИНН застрахованного лица (при наличии) - Справочник Физические лица/ИНН (либо 12 цифр либо 12 нулей)
• в графе 7 - дата рождения застрахованного лица - Справочник Физические лица/дата рождения (либо дата либо невыгружаемое в xbrl "-")
• в графе 8 - пол застрахованного лица ("м" - мужской, "ж" - женский) - Справочник Физические лица/Пол

В графе 9_Общие сведения. Место жительства  

4623-У: в зависимости от места жительства застрахованного лица указывается код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) или цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) указывается с возможностью классификации до уровня автономных округов (пять знаков). В случае если местом жительства застрахованного лица является город Байконур (Республика Казахстан), в графе 9 указывается код "55000".

Из Справочника Физлиц:

• из полей во вкладке "Адреса, телефоны", расположенных в порядке убывания приоритетов: Адрес по прописке; Адрес за пределами РФ; Адрес места проживания; Адрес для информирования вытягиваем код ОКАТО в соответствии с регистром сведений "Реквизиты регионов России" и учитываем показатели данного ФЛ в колонках строки, соответствующей номеру ОКАТО региона его жительства
• Если адрес по прописке «пустой», а у «адреса за пределами РФ» код не равен 643 (643 - это РФ), то учитываем показатели данного участника в колонках строки гос-ва его жительства с соответствующим ОКСМ (Справочник Страны Мира).
• если все поля с адресом в базе пустые – показатель по графе берётся в строку с ОКАТО 00000 для разбирательств и заполнения нужных полей Клиентом

В случаях с «бомжами» необходимо заполнить любой из типов адреса (кроме Адреса за пределами РФ), указав только регион в поле Город, нас пункт (нужный регион выбирается по внутренним критериям Фонда). При этом, в карточке физлица запись выделяется красным текстом, но это ошибка некритическая и по кнопке Записать и закрыть ошибка не выводится, карточка ФЛ сохраняется.

В графе 10_Номер пенсионного счета застрахованного лица 

4623-У: указывается номер пенсионного счета застрахованного лица.

Собираем как НомерДоговораОПС/СНИЛС

В графе 11_Дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании 

4623-У: указывается дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании.

Справочник Договоры ОПС/Дата Заключения

В графе 12_Статус договора об обязательном пенсионном страховании 

4623-У: указывается статус договора об обязательном пенсионном страховании в соответствии со следующими кодами:

*Д - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета не установлены выплаты за счет средств пенсионных накоплений (накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений);

*ДЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

*ДС - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только срочная пенсионная выплата;

*ДН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только накопительная пенсия;

*ДСН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и накопительная пенсия;

*ДСН-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена накопительная пенсия;

*ДСН-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена накопительная пенсия и предусмотрена срочная пенсионная выплата;

*ДСЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

*ДСЕ-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

*ДСЕ-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета осуществлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений и предусмотрена срочная пенсионная выплата;

*ПС - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен в связи со смертью застрахованного лица;

*П - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен по иным основаниям.

В таблице представлены условия присвоения статуса договору.

Примечания

Отбор ведётся последовательно: сверху вниз

Для состояний договора ВП значит Выплатной период, Начисления приостановлены и Выплаты приостановлены

Для состояний части средств договора ЕВ значит Единовременная выплата и Обязательства выполнены

НП значит накопительный период

Пустая ячейка означает отсутствие проверки

В графе 13_Сведения о застрахованном лице Статус застрахованного лица 

4623-У: Определение статуса застрахованного лица производится по состоянию на отчетную дату. Указывается статус застрахованного лица:

• текущий - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, действовавшему на начало и конец отчетного года;
• ушедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, прекратившему действие в отчетном году по причине перехода застрахованного лица в другой негосударственный пенсионный фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации или в связи со смертью застрахованного лица. В случае если застрахованное лицо перешло в фонд и договор начал действовать в отчетном году, но застрахованное лицо умерло в этом же отчетном году, такому застрахованному лицу присваивается статус "ушедший".

Застрахованное лицо со статусом "ушедший" отражается в Отчете до тех пор, пока обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками не будут исполнены в полном объеме, в том числе в случае перевода средств со счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, или выплатной резерв. В случае если обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками исполнены в полном объеме в отчетном периоде, застрахованное лицо включается в Отчет.

• пришедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, вступившему в силу в отчетном году.