| Документ «Передача ОС в лизинг»
|
| 1
|
Дт 03.02
|
Кт 03.01
|
НУ Дт 03.02
|
НУ 03.01
|
Фактическая себестоимость
|
| Документ «Поступление на расчетный счет» ежемесячно
|
| 1
|
Дт 51
|
Кт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)
|
НУ Дт 51
|
НУ Кт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)
|
Лизинговый платеж
|
| Документ «Реализация товаров и услуг» ежемесячно (должен создаваться из документа «Начисление платежей» и обработкой «Формирование документов по лизинговым договорам»)
|
| 1
|
Дт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)
|
Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)
|
НУ Дт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)
|
НУ Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1
|
Зачет по графику зачета аванса с документа аванса, остальное зачитывается с документов поступления лизинговых платежей
|
| 3
|
Дт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)
|
Кт 90
|
НУ Дт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)
|
НУ Кт 90 (сумма без НДС)
|
Сумма начисления
|
| 3
|
Дт 90.03
|
Кт 68.2
|
–
|
–
|
Сумма НДС
|
| Документ «Регламентная операция» ежемесячно
|
| 1
|
Дт 20/26
|
Кт 02
|
НУ Дт 20/26
|
НУ Кт 02
|
Начисление амортизации
|
| Документ «Продажа ОС по договору лизинга»
|
| 1
|
Дт 20/26
|
Кт 02
|
НУ Дт 20/26
|
НУ Кт 02
|
Начисление амортизации
|
| 2
|
Дт 03.09
|
Кт 03.02
|
НУ Дт 03.09
|
НУ Кт 03.02
|
Сальдо по счету 03.02
|
| 3
|
Дт 02
|
Кт 03.09
|
НУ Дт 02
|
НУ Кт 03.09
|
Сумма начисленной амортизации
|
| 4
|
Дт 91.02/90.02
|
Кт 03.09
|
НУ Дт 91.02/90.02
|
НУ Кт 03.09
|
Остаточная стоимость
|
| 5
|
Дт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3)
|
Кт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4)
|
НУ Дт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3
|
НУ Кт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4)
|
Зачет аванса по выкупной стоимости, если таковой был
|
| 6
|
Дт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4)
|
Кт 90/91
|
НУ Дт Счет учета расчетов по выкупной стоимости (76.10.4)
|
НУ Кт 90/91 (сумма без НДС)
|
Сумма выкупной стоимости имущества
|
| 7
|
Дт 90.03
|
Кт 68.2
|
–
|
–
|
Начисление НДС на сумму выкупной стоимости
|
| Документ «Возврат ОС»
|
| 1
|
Дт 20/26
|
Кт02
|
НУ Дт 20/26
|
НУ Кт02
|
Ежемесячная амортизация оборудования
|
| 2
|
Дт 03.09
|
Кт 03.02
|
НУ Дт 03.09
|
НУ Кт 03.02
|
Сальдо по счету 03.02
|
| 3
|
Дт 02
|
Кт 03.09
|
НУ Дт 02
|
НУ Кт 03.09
|
Сумма начисленной амортизации
|
| 4
|
Дт 41/01/03.01
|
Кт 03.09
|
НУ Дт 41/01/03.01
|
НУ Кт 03.09
|
Остаточная стоимость
|